De loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet is een subsidie die een werkgever krijgt als ondersteuning om iemand in dienst te nemen die een arbeidsvermogen heeft dat langdurig onder het wettelijk minimumloon (WML) is. Voor de inschatting of er sprake is van een arbeidsvermogen langdurig onder het WML én of die persoon tot de doelgroep voor de loonkostensubsidie behoort is de gemeente eindverantwoordelijk. Pas nadat hiervan sprake is kan de loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet worden ingezet. Is loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet van toepassing, dan wordt ook altijd de loonwaarde waarop de subsidie is gebaseerd vastgelegd. De loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet wordt bekostigd uit het budget voor de Wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten (Wet BUIG) waaruit een gemeente ook de uitkeringen betaalt. Er is bij een loonkostensubsidie op grond van de Participatiewet sprake van een regulier arbeidscontract voor de bijstandsgerechtigde bij de werkgever.